개인종합자산관리계좌(ISA)란 무엇인가?
개인종합자산관리계좌(Individual Savings Account, ISA)는 한 개의 계좌에서 다양한 금융상품에 투자할 수 있는 상품입니다. 다양한 상품으로 분산투자가 가능하며, 시장 상황에 맞춰 투자 상품을 자유롭게 교체할 수 있다는 점이 큰 특징입니다. 또한 세제 혜택이 있어 투자 수익의 일부에 대해 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.
ISA의 주요 특징
비과세 혜택
일반형 ISA는 투자 수익에 대해 최대 200만원까지 비과세 혜택을 받을 수 있으며, 서민형이나 농어민형의 경우 400만원까지 비과세 혜택이 주어집니다. 200만원 또는 400만원을 초과하는 수익에 대해서는 9.9%의 분리과세가 적용됩니다.
운용손익 통산
ISA 계좌 내에서 발생한 손실은 다른 상품의 투자 수익과 상계할 수 있습니다. 이를 통해 손실이 발생하더라도 전반적인 세금 혜택을 최적화할 수 있습니다.
추가 세액 공제 혜택
ISA 만기 후 60일 이내에 연금계좌로 이전할 경우, 납입액의 10%(최대 300만원 한도)까지 추가 세액 공제를 받을 수 있습니다.
ISA 개인종합자산관리계좌 가입자격 및 조건
가입 자격
만 19세 이상의 거주자 또는 직전년도 근로소득이 있는 만 15세 이상 거주자. 단, 최근 3년 내 금융소득 종합과세 대상자가 아니어야 합니다.
의무 가입 기간
ISA는 최소 3년간 유지해야 하며, 가입자는 전 금융기관을 통틀어 한 계좌만 개설할 수 있습니다.
투자 가능한 상품
ISA 계좌에서는 국내 상장 주식, 파생결합증권(ELS/ELB/DLS/DLB), ETF/ETN, 채권, 펀드, RP, 리츠 등 다양한 금융 상품에 투자할 수 있습니다. 이를 통해 투자 포트폴리오를 다각화할 수 있습니다.
납입 한도
ISA 계좌의 연간 납입 한도는 2,000만원이며, 계좌 당 총 1억원까지 투자할 수 있습니다. 연간 한도를 초과하지 않은 경우, 미사용 금액을 다음 연도에 이월하여 추가 납입할 수 있습니다.
예금자 보호 안내
ISA 계좌에 편입된 금융 상품 중 증권 매수에 사용되지 않은 현금 잔액은 예금자 보호법에 따라 원금과 일정 이자를 합산하여 1인당 최대 5,000만원까지 보호됩니다. 다만, 이는 해당 금융회사의 여타 보호 상품과 합산하여 적용됩니다.
결론
개인종합자산관리계좌(ISA)는 다양한 금융 상품에 분산투자할 수 있을 뿐만 아니라, 투자 수익에 대한 세제 혜택을 제공하여 장기적인 자산 관리를 돕는 상품입니다. 특히, 세금 혜택과 손익 상계가 가능한 점에서 투자자들에게 유리한 계좌로 평가됩니다.